建設項目經(jīng)濟評價方法第三版中關于短期借款的計算公式
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作者:pmo52f760
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發(fā)布時間: 2014-08-26
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當財務計劃現(xiàn)金流量表的累計盈余資金出現(xiàn)負值時，說明項目在生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)發(fā)生資金短缺，項目需要借短期貸款來平衡資金需要。
資金不足量=|累計盈余資金出現(xiàn)的負值|
資金不足量=應借短貸額━應借短貸額×短貸年利率
故 應借短貸額=資金不足量÷（1━短貸年利率）
其中：當年發(fā)生的短貸利息=應借短貸額×短貸年利率，并計入總成本表中的利息支出項。
